월세·전세 세금 계산기

월세·전세대출·주택담보대출로 줄어드는 세금을 계산합니다. 계산은 브라우저 안에서만 이뤄지며 입력값은 서버로 전송되지 않습니다.

월세는 세액공제, 대출은 소득공제입니다. 성격이 다릅니다 — 세액공제는 세금을 그대로 줄이고, 소득공제는 과세표준을 줄여 세율만큼만 줄입니다.

총 절감액

1,122,000원

2,732,813원 → 1,610,813원

월세 세액공제

1,122,000원

17% 적용 · 세금을 그대로 줄입니다

대출 소득공제

0원

공제액 0원 · 세율만큼만 줄입니다

계산 과정

한계세율을 손으로 잡으면 구간 경계에서 틀립니다. 그래서 연말정산 계산을 공제가 있는 경우와 없는 경우로 두 번 돌려 그 차이를 냈습니다. 위 “대출 소득공제”는 그렇게 나온 실제 절감액입니다.

월세는 세액공제, 전세·주택담보대출은 소득공제입니다. 세액공제는 세금을 그대로 줄이고, 소득공제는 과세표준을 줄여 세율만큼만 줄입니다. 같은 금액이면 세액공제가 유리하고 그 차이는 소득이 낮을수록 큽니다.
종합소득금액 기준도 함께 봅니다. 총급여 요건을 채워도 종합소득금액이 7,000만원(17% 구간은 4,500만원)을 넘으면 제외됩니다. 이 계산은 근로소득만 있다고 봅니다.
장기주택저당차입금 이자 공제는 취득 당시 주택 기준시가가 6억원 이하여야 하고, 한도 800만원은 상환기간 15년 이상에 적용됩니다. 상환기간·고정금리 여부에 따라 한도가 달라집니다.
주택청약종합저축 공제(조특법 제87조 제2항)와 한도를 합산합니다. 그 공제가 있으면 이 계산보다 한도가 빨리 찹니다.
2025년 12월 23일 신설로 세대주의 배우자도 월세액 세액공제를 추가로 받을 수 있게 됐습니다(제95조의2 제2항). 세대주와 주소를 달리하는 등 요건이 있고, 두 사람의 월세액 합계가 1천만원을 넘으면 초과분은 제외됩니다. 이 계산은 한 사람 기준입니다.

주택 관련 세제 비교
제도	유형	비율·한도	근거
월세액	세액공제	17% 또는 15%월세액 1,000만원 한도	조특법 제95조의2
전세·보증금 대출 원리금	소득공제	40%연 400만원 한도	소득세법 제52조 제4항
주택담보대출 이자	소득공제	전액연 800만원 한도 (15년 이상)	소득세법 제52조 제5항

같은 400만원이라도 세액공제가 더 큽니다. 월세 400만원의 세액공제는 68만원(17%)을 그대로 깎습니다. 반면 대출 이자 400만원의 소득공제는 한계세율만큼만 깎으므로, 6% 구간이면 24만원 남짓입니다. 소득이 낮을수록 격차가 커집니다.

요건은 과세기간 종료일 현재 무주택 세대의 세대주입니다. 세대주가 이 공제와 주택 관련 다른 공제를 받지 않으면 세대 구성원도 받을 수 있습니다. 대통령령이 정하는 외국인도 포함됩니다.

총급여 요건을 채워도 종합소득금액 기준에 걸릴 수 있습니다. 종합소득금액이 7천만원(17% 구간은 4천500만원)을 넘으면 제외됩니다. 근로소득 외에 다른 소득이 있으면 따로 확인하세요.

2025년 12월 23일 신설된 조항입니다(제95조의2 제2항). 세대주가 월세액 세액공제를 받은 경우, 배우자도 요건을 충족하면 추가로 공제받을 수 있습니다.

주말부부처럼 따로 사는 경우를 겨냥한 개정으로 보입니다. 이 계산기는 한 사람 기준으로만 계산합니다.

전세·보증금 대출 (제52조 제4항) — 무주택 세대주, 일정 규모 이하 주택(주거용 오피스텔 포함). 원리금 상환액의 40%, 한도 연 400만원.
주택담보대출 이자 (제52조 제5항) — 무주택 또는 1주택 세대주. 취득 당시 주택 기준시가 6억원 이하, 저당권 설정. 한도 연 800만원은 상환기간 15년 이상에 적용됩니다.

2주택 이상이면 주택담보 이자 공제도 안 됩니다(제52조 제5항 제2호). 세대 구성원이 보유한 주택까지 합쳐 과세기간 종료일 현재로 판단합니다. 세대주는 실거주 여부와 무관하지만 세대주가 아닌 거주자는 실제 거주해야 합니다.

주택청약종합저축 공제(조특법 제87조 제2항) — 전세대출·주택담보 공제와 한도를 합산합니다. 그 공제가 있으면 한도가 더 빨리 찹니다.
상환기간·고정금리 여부에 따른 한도 차이 — 주택담보 이자 공제의 한도는 상환기간과 금리 방식에 따라 여러 단계입니다. 이 계산은 15년 이상 기준 800만원만 씁니다.
의료비·교육비·기부금 등 다른 공제 — 넣지 않았습니다. 함께 반영하면 세금이 더 줄어듭니다.
월세 세액공제의 배우자 추가공제 — 한 사람 기준으로만 계산합니다.
임대인의 세금(주택임대소득) — 임차인 쪽만 다룹니다.